代理记账企业委托人如何合理规避税务风险？

合理避税，降低税务风险，这些都是老生常谈的话题。对于合理避税，这其中涉及到很多税务法规及优惠的专业知识，需要对税法做全面系统的了解，才可能进行一定的筹划达到合理避税的目的。那么怎么才能合理避税呢？下面西安代理记账告诉就跟大家说说代理记账企业委托人如何合理规避税务风险！

1.发生退换货，原开具一定要作废

现在很多企业收到退货或者换货要求后，为免麻烦，只要金额能对上，原来的就不管了，这样的做法是要冒很大风险的，

换货后如果还是将就用原来开的，分两种情况：如果换的货物一样而且在同一个报税周期里，那就没什么大问题，但是不在一个周期里，到时候被查出与商品类型不一致，这也是大大的潜在风险啊。因此小编提醒大家对于退换货的一定要谨慎对待，发生退换货时，原开具一定要作废处理。

2.不要超限量领用

目前税局系统对增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警，显示领用异常。预警后，税局会先你继续超限量领用，但如果你公司的业务确实很好，税局定的数量不够用，那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的领用上限，这样以后就够用了，而不是总是去申请超限量领用，这样就能避免这部分的税务风险。

3.避免海关专用缴款书抵扣异常

海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。出现这些情况后，都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。要是情况复杂，在期限没搞定，那你这部分进项税额将不能抵扣。因此大家对于海关转同缴款书一定要查看清楚，这也是企业税务中所存在的风险，只要大家谨慎对待，就可以避免。

4.避免过分低于行业税负率

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由就好，这样就可以避免其风险。

5.避免取得失控

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控”。法规，只要是取得失控的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

6.代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对代表人、财务负责人的各种信息。一旦代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。由于有些交情比较好的企业可能在业务交易时没有按照正常交易走，没有开具，但如果被查出来会严重影响到日后企业的业务。因此企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7.避免长期零申报

企业一旦成立，哪怕没有业务往来也要报税，俗称零申报，零申报一般是存在于注册之后还未开展经营的公司，或者正在筹备清算注销的公司，也有少数特殊企业因初期准备周期较长（甚至有长达两三年的），在准备期只是购买机器、原材料而没有发生应税收入，这种企业也是需要零申报的，但是长期的话，需要得到特殊批准。但如果你不是特殊企业，长期零申报就问题了，这样是会被查账、被处罚的。长期零申报税局会对你进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求你补缴税款、滞纳金，还要罚款。

企业没有应税收入一定要零申报，但是不要长期零申报，如果实在没办法需要长期，一定要办理相应的证明。

8. 取得的发票要填开单位的全称，不能是简称或者个人。

根据税务的规定，取得的发票购货单位的名称需填写公司的全称。我们见到不少单位在购买物品后为图方便取得的发票经常写的单位的简称，这类发票，在税务日后检查时是可以视同不合规的发票，这样势必引起企业不能税前抵扣的成本费用的增加，从而引起增加企业所得税税负的风险。

9. 费用发生后，清楚注明费用发生的原因。

不少公司为私人股东控制的公司，这类公司容易带让给税务的感觉是公司和个人的支出没有严格区分，因此，为清楚区分个人和公司费用，对一项即可以用于个人消费又可以用于公司消耗的用品或服务，务必写清楚为公司购买此用品或服务的用意及用途。

10. 款项的支付，通过公司账户结算，有据可查。

尽量通过公对公的账户进行结算，避免款项直接支付给对方公司的个人。根据税务的规定，对公司支付给个人的收入，公司有义务代扣代缴个人所得税，如果公司直接支付给个人款项，而这笔支付在日后即没有按照原来的汇款路径归还也没有提供此个人开出的发票，容易认定这笔款项为个人收入，会产生代扣代缴个人所得税的

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